沙特公司如何合规交税？2026年ZATCA电子发票新规全解析

到了2026年，沙特税务局（ZATCA）的数字化监管将全面成熟。对于在沙特运营的公司而言，“怎么交税”不再仅仅是一个财务问题，更是一个关乎企业生存的技术合规问题。

如果您正在为沙特公司的税务申报感到头疼，或者正在寻找一款能完美对接ZATCA系统的财务软件，这篇文章将为您提供一份详尽的2026年实操指南。

一、沙特税务体系全解析（2026版）

在深入探讨“怎么交”之前，我们必须先厘清“交什么”。沙特的税制与中国或欧美有很大不同，它是一个基于伊斯兰教法与现代税制混合的体系。

1、企业所得税（Corporate Income Tax）与扎卡特（Zakat）

这是沙特税制最独特的地方，根据股东的国籍不同，纳税义务也不同：

企业所得税（CIT）：

适用对象：非沙特/非海湾合作委员会（GCC）国家的国民或实体持有的股份份额。简单来说，绝大多数中国独资或合资企业都需要缴纳此税。
税率：净利润的20%。
申报时间：财政年度结束后的120天内。

扎卡特（Zakat）：

适用对象：沙特或GCC国家国民持有的股份份额。
税率：约为扎卡特税基的 2.5%（计算方式较为复杂，涉及净流动资产等）。

混合实体：如果公司由沙特股东和外国股东共同持有，则需要分别计算：沙特股东份额缴纳Zakat，外国股东份额缴纳CIT。

2、增值税（VAT）

这是日常运营中最频繁打交道的税种。

税率：标准税率为15%（除部分零税率和豁免项目外）。
注册门槛：年销售额超过37.5万沙特里亚尔（约10万美元）必须强制注册。
申报频率：年销售额超过4000万沙特里亚尔的企业需按月申报；低于此标准可按季申报。

3、预提税（Withholding Tax, WHT）

当沙特实体向非沙特居民（即境外服务商）支付服务费（如咨询费、特许权使用费、管理费等）时，必须代扣代缴预提税。

税率：根据服务类型不同，税率在5%到20%之间。

4、2026年的核心挑战：电子发票（Fatoora）

这是所有在沙特经营的企业必须跨越的“技术门槛”。沙特ZATCA推行的电子发票项目分两个阶段，到2026年，绝大多数企业都将处于第二阶段。

您不能只发一个PDF给客户。发票必须是符合ZATCA标准的XML格式。
发票一旦生成，必须包含加密的QR码、哈希值（Hash）和加密签名，任何修改都会被系统记录。

这意味着： 手工Excel记账在沙特已经彻底行不通了。您必须拥有一套能与ZATCA服务器“对话”的系统。

二、Zoho Books：适合沙特公司的业务管理系统

面对如此复杂的税务合规要求，选择一款合适的业务软件至关重要。

Zoho Books是一款简单高效的进销存财务管理系统，尤其适合成长型企业。提供从采购、销售到出库的全流程管理，从订单创建到交付的自动化跟踪；在国际交易处理、税务法规遵循、物流和库存管理等方面更符合国际规定，支持180种货币、22种语言，除全球通用版外，还有15个特色版本（包括：沙特阿拉伯、美国、加拿大、墨西哥、英国、南非等），让企业在国际贸易中能够轻松应对复杂的订单管理和税务挑战。

为什么全球企业选择Zoho Books？

全球化基因：支持多语言、多币种，专为跨国业务设计。
生态集成：能与Zoho CRM、Zoho Inventory等40多款应用无缝集成，打通业务与财务数据。
自动化工作流：自动发送催款提醒、自动抓取银行流水、自动生成周期性发票。

但对于沙特市场来说，Zoho Books最强大的地方在于其本地化能力。

三、Zoho Books沙特版： ZATCA与FTA双重认证的合规利器

在沙特，使用未认证的软件开票本身就是一种违规风险。Zoho Books沙特版是专为解决中东税务痛点而生的。

1、官方权威认证，合规零风险

Zoho Books 是极少数同时获得以下两大权威机构认证的解决方案：

沙特阿拉伯（ZATCA）：完全符合电子发票法规（Fatoora）要求。
阿联酋（FTA）：获得联邦税务局认可的增值税合规软件。

这意味着，使用Zoho Books生成的每一张发票、每一份报表，在格式和逻辑上都是符合当地政府监管要求的。

2、完美支持ZATCA电子发票第二阶段 (Phase 2)

这是Zoho Books沙特版的核心竞争力。

一键生成XML：系统自动在后台将发票转化为ZATCA要求的UBL 2.1 XML格式，用户无需懂代码。
无缝集成ZATCA平台：Zoho Books 可以直接与ZATCA的Fatoora门户对接。当您点击“发送”时，系统会自动将发票数据上传至税务局进行清算或报告，并获取官方的加密印章。
合规QR码：自动生成包含卖家名称、VAT号、时间戳、总额（含税）和加密哈希值的QR码，扫描即可验证真伪。