沙特公司交税怎么交？沙特税务体系概览、交税完整流程

2026年,沙特税务总局(ZATCA)继续加强电子发票监管和税务稽查力度,企业如何确保合规交税成为关键问题。本文将为您详细解读沙特公司交税的完整流程,并介绍如何通过专业财税工具实现高效合规管理。

一、沙特税务体系概览

1.1 主要税种

沙特阿拉伯的税务体系相对集中,主要包括以下几类税种:

增值税(VAT) ：2018年1月1日起,沙特实施增值税制度,标准税率为15%(2020年7月从5%上调)。所有年营收超过37.5万沙特里亚尔的企业必须进行增值税注册,年营收在18.75万至37.5万里亚尔之间的企业可自愿注册。

企业所得税

外资企业适用20%的企业所得税率
沙特及海湾合作委员会(GCC)国民拥有的企业则缴纳扎卡特(Zakat),税率为2.5%

预扣税：对支付给非居民企业的特定收入征收预扣税,税率根据收入类型从5%到20%不等。

房地产交易税：房地产转让需缴纳5%的交易税。

1.2 2026年税务合规新要求

2026年,沙特税务总局继续推进电子发票第二阶段的全面实施,要求企业:

必须使用ZATCA认证的电子发票解决方案
实时或近实时向ZATCA报送发票数据
确保电子发票包含加密安全特征和二维码
保存完整的电子记录至少6年

二、沙特公司交税完整流程

2.1 税务登记

第一步:获取税号：在沙特成立公司后,企业需要在ZATCA进行税务登记,获取税务识别号(TIN)。这是进行所有税务活动的前提。

第二步:增值税注册：符合条件的企业必须在达到注册门槛后30天内完成增值税注册,获取增值税注册号(VAT Registration Number),该号码需显示在所有发票和官方文件上。

2.2 日常税务管理

发票开具要求

使用ZATCA认证的电子发票系统
标准发票(B2B)必须包含:卖方和买方完整信息、税号、发票编号、日期、商品/服务明细、税额等
简化发票(B2C)要求相对简单,但也需包含基本税务信息
所有发票必须包含符合ZATCA标准的二维码

记账要求

必须使用阿拉伯语或英语记账
采用权责发生制
保存所有原始凭证和支持文件
账簿记录必须保存至少6年

2.3 税务申报流程

增值税申报

申报周期:通常为季度申报,年营收超过4000万里亚尔的企业需按月申报
申报截止日:纳税期结束后的次月最后一天
申报方式:通过ZATCA的在线门户网站提交
缴税期限:与申报截止日相同

企业所得税/扎卡特申报

申报时间:财年结束后120天内
需提交经审计的财务报表
通过ZATCA在线系统提交申报表

预扣税申报

按月申报,次月10日前提交
需详细列明支付对象和预扣税额

2.4 税务审计与合规检查

ZATCA定期对企业进行税务审计,重点检查:

电子发票系统的合规性
进项税和销项税的准确性
转让定价文档(关联交易)
预扣税的正确扣缴

企业应保持完整的税务档案,随时准备应对税务检查。

三、税务合规的常见挑战

许多在沙特运营的企业面临以下挑战:

电子发票系统对接复杂:ZATCA的技术要求严格,系统集成难度大
多语言要求:需要同时处理阿拉伯语和英语文档
实时报送压力:电子发票需要实时或近实时提交,对系统稳定性要求高
汇率换算:涉及外币交易时的税务处理复杂
跨境业务:进出口业务的增值税处理需要专业知识

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